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Actualités

SFM DANS LA PRESSE

It is now possible to purchase properties in Dubai with a RAK offshore company

8 August 2019

In a recent development, businesses individual shareholders registered in RAKICC (Ras Al Khaimah International Corporate Centre) may now own properties in areas of Dubai designated as freehold. [..]

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Ras Al Khaimah is offering the best of both worlds

18 June 2019

The best of both worlds in Ras Al Khaimah, where in the frame of a continuous development, the authorities launched a unique product – the Premium Product – combining onshore and offshore features. [..]

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EXEL MAGAZINE

Mars 2009 - Interview d'un des directeur de SFM sur Exel Magazine

 

L'inconscient collectif associe souvent l'idée de sociétés offshore avec l'idée de la fraude fiscale. Pour nous aider à séparer le vrai du faux, le directeur de SFM a accepté de répondre à nos questions.

 

MagazineNewsPress

 

Pouvez-vous nous définir le concept sociétés Offshore?

Une société offshore est une société établie dans une juridiction avec peu ou pas d'impôts et, peu ou pas de conditions comptables à remplir. Lorsque l'un de ces deux critères est respecté, nous pouvons parler d'un centre ou d'une juridiction offshore, et les entreprises établies dans ces centres deviennent des sociétés offshore. De nombreuses juridictions comme Chypre et Gibraltar sont désormais considérées comme des centres offshore car même s'il y a des taxes, les taux sont très bas et l'évitement peut même être possible. Actuellement, quatre principaux domaines de centres offshore ont été identifiés dans le monde entier. Il y a d'abord les Caraïbes, avec les îles Caïmans, les îles Vierges britanniques, le Belize, etc. Ensuite, il y a l'Europe, avec les îles anglo-normandes, Chypre et Gibraltar. Puis il y a la région africaine, qui comprend les Seychelles et Maurice, car ces pays sont, géographiquement parlant, les plus proches de ce continent. Il convient de noter qu'en 2008, les Seychelles étaient la juridiction offshore qui a enregistré le plus grand nombre de constitutions dans le monde. Elle est donc la juridiction qui a connu la plus forte croissance au cours des dernières années. Enfin, il y a l'Asie, avec les îles Cook, Singapour, Hong Kong, etc. Actuellement, toutes les sociétés offshore sont situées dans ces quatre régions principales, et il y a une cinquantaine de juridictions au total.

 

Qu’implique votre entreprise exactement?

Afin de créer une entreprise, il est nécessaire d'avoir ce qu'on appelle un agent résident. Contrairement à la Suisse, par exemple, où vous avez juste besoin d'aller chez un notaire, dans le case d'une juridiction offshore, vous devez avoir une entreprise locale, qui est appelée un agent résident et qui s'engage à la création de votre société de A à Z. Nous sommes nous-mêmes des agents résidents dans plusieurs juridictions. Lorsque nous ne le sommes pas, comme au Panama, nous utilisons les services d'un agent résident local avec qui nous avons de très bonnes conditions. Mais, quelle que soit la juridiction, vous avez besoin d'un agent résident qui enregistre la société pour vous et est contrôlé par le gouvernement local. Vous pouvez consulter la liste des agents résidents sur les sites web des administrations.

 

La notion de «société offshore » est parfois confondue avec l'idée d'évasion fiscale. Comment définir la frontière entre ces deux idées?

La plupart des sociétés offshore sont utilisées dans un cadre qui est parfaitement légal. Par cadre juridique, je me réfère à des politiques complètement reconnues d'optimisation fiscale ou de planification successorale, en particulier par les fiducies et les fondations qui sont elles-mêmes des instruments légaux. Reconnue en Angleterre, par exemple, qui met tellement de pression sur les juridictions offshore, la loi sur les fiducies et leurs avantages fiscaux est également reconnue dans de nombreux autres pays (sauf la Suisse). Ce processus vous permet de transférer la propriété de tout ou partie de votre compte bancaire ou des actifs immobiliers à une fiducie. Selon le type de fiducie, la personne définit qui devient le titulaire de ces actifs et elle n'a plus accès à eux. Comme son nom « Trust » (fiducie) l'indique clairement, c'est une méthode où la confiance est essentielle car le fiduciaire, la personne qui gère l'argent, a (presque) tout pouvoir sur celui-ci. Puisque l'argent ne vous appartient plus légalement, vous n'êtes plus imposé sur sa base. Généralement, donc, la Fiducie possède une société offshore qui détiendra les biens dont elle sera l'actionnaire. Dans notre cas, de nombreux services impliquent des demandes de planification successorale. Ensuite, il y a beaucoup de sociétés offshore dans le cadre des fonds de couverture, qui sont à la fois légales et reconnues, et avec lesquelles nous exerçons nos activités. Enfin, les faits doivent être confrontés : les pressions actuelles face juridictions offshore sont légitimes, dans une certaine mesure, car au cours des dernières années les banquiers et les gestionnaires d'actifs ont beaucoup utilisé ces centres offshore pour recevoir, en particulier, des commissions provenant d'instruments financiers qui eux-mêmes avaient fait faillite. De toute évidence, si un gestionnaire a reçu des commissions pour la vente d'un fonds de couverture qui a ensuite fait faillite, il est naturel de vouloir avoir un contrôle accru sur ces territoires. Il est néanmoins vrai que la plupart des entreprises dans les centres offshore ont un cadre tout à fait légal. Pour revenir à cette pression exercée sur les centres offshore, je pense qu'elle est effectivement un peu hypocrite. En effet, il s'agit souvent de pays comme la France et le Royaume-Uni, qui ont leur propre centre offshore (Jersey et Guernesey pour le Royaume-Uni et Monte-Carlo pour la France) à partir desquels ils profitent directement. Bien sûr, si les centres utilisés sont des centres où les pays du G20 n'ont pas de bénéfices, ils augmentent leur pression sur eux et la crise actuelle leur permet d'influencer l'opinion publique plus facilement. En fin de compte, même s'il y a des raisons légitimes derrière ces mesures, elles sont généralement motivées par des perspectives de profits. Comme ça a certainement toujours était le cas, ce sera probablement toujours celui des centres offshore. Alors que certains fermeront, d'autres ouvriront. Je pense en particulier aux îles Vierges britanniques qui étaient, depuis longtemps, le plus connu et le plus utilisé des centres offshore et qui, sous pression, devaient signer des accords d'échange de renseignements fiscaux avec plusieurs gouvernements, y compris le Royaume-Uni, en 2008. En conséquence, la carte de centres offshore est constamment redessinée et se déplace progressivement vers le Moyen-Orient et la région Asie-Pacifique, des régions qui sont moins soumises à des pressions. En effet, il y a eu tellement de pression sur les centres des Caraïbes que l'activité s'est déplacée vers d'autres centres, les Seychelles en particulier.

 

Est-il nécessaire de créer une société pour être présent dans ces juridictions ou est-il possible qu'une entreprise déjà existante ouvre une filiale là-bas ?

Il y a deux façons de procéder : La première, le client est présent et souhaite créer une nouvelle société. Dans ce cas, nous vérifions que le nom soit disponible, puis nous créons la société. Dans l'autre cas, un client peut nous solliciter une entreprise qui existe déjà depuis plusieurs années, qui est dénommée une « société dormante ». C'est une procédure qui est tout à fait valable dans ces pays et dans lesquels nous créons une société que nous ne vendons pas au début. Nous la laissons, en quelque sorte, « en veille » pendant un certain temps afin de la céder après plusieurs années, dans le bénéfice du client qui souhaite la posséder. Cette procédure signifie que ceux qui souhaitent faire des affaires à travers ces entreprises peuvent avoir plus de crédibilité, étant donné l'âge de l'entreprise.

 

Quels sont les risques liés aux sociétés offshore?

Comme dans le cas des îles Vierges britanniques, il y a le spectre des « accords d'informations fiscales des échanges » qui, dans une mesure plus ou moins grande, dissuadent les clients de mettre en place une société là-bas car ils estiment que tôt ou tard il y aura un risque d'échange d'informations avec un autre pays. Il peut aussi y avoir des risques relatifs à la stabilité et la réputation de ces centres offshore.

 

Compte tenu des avantages, pourquoi il n'y a pas plus d'entreprises établies dans des juridictions offshore?

Vous devez être conscient que vous ne pouvez pas tout faire avec une société offshore. Par exemple, vous ne pouvez pas enregistrer une société offshore et faire des affaires en Suisse sans payer de taxes. En effet, toutes les affaires générées à partir du territoire suisse sont assujetties à l'impôt. D'autre part, il est plus rentable de créer une société offshore avec une filiale suisse que de créer une société anonyme. Aujourd'hui, vous créez une société offshore avec environ 1 000 € et une filiale avec environ le même montant. En conséquence, vous obtenez plus ou moins les mêmes services pour un coût d'environ 3 000 francs.

 

Cette procédure peut-elle conduire à l'évasion fiscale?

En théorie non, puisque l'argent généré en Suisse sera assujetti à l'impôt. Cependant, il est possible que certaines entreprises enregistrent leurs gains dans les comptes de la société offshore afin d'éviter ces taxes. C'est de l'évasion fiscale et cela est complètement contraire à la loi. Nous ne devons pas ignorer le fait que certains centres offshore sont utilisés pour cette raison, mais il est hors de question pour nous d'encourager les clients à le faire !

 

Que faites-vous si vous vous rendez compte que l'un de vos clients, qui vous a contacté au sujet de l'optimisation fiscale, réalisait de l'évasion fiscale?

En ce qui nous concerne, notre rôle se limite à la création de l'entreprise et à sa gestion au niveau administratif. Cependant, nous avons une politique de refus concernant le soutien à l'évasion fiscale.

 

Quels sont les critères les plus importants dans le choix d'une juridiction offshore?

Il y a un certain nombre de critères qui peuvent conduire une société à être créée dans une juridiction plutôt qu'une autre. Pour commencer, elle doit jouir d'une stabilité politique reconnue. Ensuite, elle doit avoir une bonne réputation car des comptes bancaires vont être ouverts et de l'argent y être géré. Il doit également disposer de ressources de communication importantes. Imaginez que vous souhaitez apporter des changements majeurs à la société et que les téléphones ne fonctionnent pas ! Les lois sur les sociétés en vigueur doivent également être reconnues. Les coûts sont un autre facteur. Certaines juridictions augmentent leurs coûts chaque année, tandis que d'autres, comme les Seychelles, garantissent les mêmes coûts pour la vie ! Enfin, le dernier mais non le facteur le moins important est la confidentialité. Vous ne voulez pas les données de votre entreprise soient rendues publiques. Une fois que ces critères ont été examinés attentivement, la liste des pays où il est acceptable d'enregistrer une société est réduite à 20.